02. Aug. 2024
Wir gratulieren zum 2. Platz!
Wir gratulieren zum 2. Platz! Wir von innoscripta gratulieren dem indischen Jump Rope Team herzlich zu ihrem herausragenden Erfolg beim Double Under Relay Event bei den Asian Jump Rope Championships! Diese großartige Leistung erfüllt uns mit Stolz und wir sind geehrt, Partner solch talentierter Athleten zu sein.
Unser Engagement für den Spitzensport geht über bloße Unterstützung hinaus. Bei innoscripta ist es ein zentraler Bestandteil unserer Unternehmenswerte, Spitzensportler zu fördern und ihnen die Möglichkeit zu geben, ihre Ziele zu verfolgen. Wir wissen, wie wichtig es ist, einen starken Partner an seiner Seite zu haben, um den Fokus nicht zu verlieren und Höchstleistungen zu erzielen.
Ein starkes Team braucht starke Partner, und genau das möchten wir für das indische Jump Rope Team sein. Wir freuen uns auf die gemeinsame Zukunft und darauf, das Team weiterhin auf ihrem Weg zu unterstützen. Nochmals herzlichen Glückwunsch an das gesamte Team zu dieser beeindruckenden Leistung!
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30. Juni 2025
Auftragsforschung im Rahmen der deutschen Forschungszulage
Die Forschungszulage ist eine Initiative der deutschen Regierung, die Unternehmen, die in FuE-Projekte investieren und diese durchführen, finanziell unterstützt. Ziel dieses Programms ist es, Innovationen zu fördern. Die förderfähigen Forschungsprojekte, die bestimmte Kriterien erfüllen, können von der Regierung in Form von Steuerermäßigungen finanziell unterstützt werden.Der Forschungszuschuss hat eine breite Zielgruppe, sodass Unternehmen aus nahezu allen Branchen, einschließlich Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften, Einzelunternehmen und Start-ups in der Frühphase, KMU sowie Konzerne davon profitieren können. Die Förderwürdigkeit eines F&E Projekts wird auf der Grundlage der Frascati-Kriterien beurteilt. Demnach muss ein Projekt planmäßig sein, einen neuartigen Aspekt aufweisen sowie Unwägbarkeiten hinsichtlich des Projektziels mit sich bringen.Die Ausgaben für Löhne und Gehälter der F&E-Mitarbeiter, Auftragskosten für externe F&E innerhalb des europäischen Wirtschaftsraums sowie seit 2024 Abschreibungen auf abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter werden als Ausgaben eingestuft, auf deren Grundlage die Beihilfe gewährt wird. Materialien, Verbrauchsgüter, und Kosten für routinemäßige Software-Updates, Marktforschung und Testmarketing stehen unter anderem auf der Liste der ausgeschlossenen Ausgaben.Das Antragsverfahren für den Forschungszuschuss ist zweistufig: Zunächst muss eine BSFZ-Bescheinigung eingeholt werden, aus der hervorgeht, dass das betreffende Projekt förderfähig ist, und in einem zweiten Schritt muss der Antrag beim Finanzamt gestellt werden, um steuerliche Förderung zu erhalten. Der Antrag muss in jeder Phase sorgfältig verfasst werden und alle erforderlichen Informationen und Nachweise enthalten, um Ablehnungen oder Verzögerungen bei der Bewilligung zu vermeiden. Der Antragsteller muss Unterlagen vorlegen, insbesondere eine Projektbeschreibung mit Nachweisen für die Innovation und die Unwägbarkeiten im Rahmen des Projekts, Angaben zu Arbeitszeitnachweisen und Gehaltsabrechnungen, Angaben zur Auftragsforschung, Angaben zur Abschreibung von beweglichen Anlagegütern, die für den Forschungszweck verwendet werden und Angaben zu etwaigen anderen erhaltenen Finanzmitteln.Auftragsforschung vs. Inhouse-ForschungVertragsforschung im Fokus: Definition, Finanzierung und steuerliche FörderungVertragsforschung bzw. Auftragsforschung liegt vor, wenn bestimmte Forschungs- und Entwicklungsaufgaben teilweise oder komplett an eine externe Organisation vergeben wird. Diese kann eine Hochschule, ein unabhängiges Forschungsinstitut oder auch ein spezialisiertes Partnerunternehmen sein.Kriterien für die Zuschussfähigkeit:Ein offizieller Vertrag zwischen den Parteien ist obligatorischDie Auftragsforschung muss den vordefinierten Kriterien eines FuE-Projekts entsprechenDas vereinbarte Entgelt für die Auftragsforschung sollte eindeutig dokumentiert werden, um die Forschungszulage im Rahmen der Auftragsforschung optimal beantragen zu könnenMit der aktuellen Anpassung der Forschungszulage können im Jahr 2025 bis zu 70 % der für die Auftragsforschung entstandenen Gesamtausgaben steuerlich gefördert werden. Wichtig dabei: Der Antrag auf die Forschungszulage muss immer vom Auftraggeber gestellt werden – nicht von der beauftragten Forschungseinrichtung. Nur der Auftraggeber ist berechtigt, die staatliche Förderung für die im Rahmen der Auftragsforschung entstandenen Kosten zu beantragen und in Anspruch zu nehmen.Dieses Finanzierungsmodell macht die Vertragsforschung zu einem attraktiven Instrument für Unternehmen, die gezielt auf externes Know-how setzen und gleichzeitig von steuerlichen Anreizen profitieren möchten.Einzelheiten zur Finanzierung der Vertragsforschung gemäß den neuen Aktualisierungen:70 % des gesamten Nettoauftragswerts sind förderfähig (vorher 60 %)Der effektive Fördersatz beträgt 25 %, bei kleinen und mittelständischen Unternehmen (KMU) 35 %.Berechnungsbeispiele:1. Berechnung des zuschussfähigen Betrags zur Beantragung der ForschungszulageGesamtkosten - 10.000.000Prozentsatz der zuschussfähigen Ausgaben - 70%Zuschussfähige Ausgaben = 10.000.000 x 70% = 7.000.0002. Berechnung des Förderbetrags für Unternehmen mit einem Regelsatz von 25%7.000.000 x 25% = 1.750.000Der effektive Fördersatz ergibt sich wie folgt:Förderfähiger Betrag x Subventionssatz / Gesamtausgaben7,000,000 x 25% / 10,000,000 = 17.5%3. Berechnung des Forschungsfreibetrags für KMU mit dem Fördersatz von 35%7.000.000 x 35% = 2.450.000Der effektive Fördersatz ergibt sich wie folgt:Förderfähiger Betrag x Subventionssatz / Gesamtausgaben7.000.000 x 35% / 10.000.000 = 24,5%Was ist Eigenforschung?Die F&E-Aktivitäten, die während des gesamten Projekts mit eigenen Ressourcen durchgeführt werden, werden als interne Forschung oder Eigenforschung bezeichnet. Hier werden bei der Beantragung der Forschungsförderung 100 % der Ausgaben berücksichtigt, der Regelfördersatz beträgt 25 %, für KMU 35 %.Berechnungsbeispiele:1. Berechnung des zuschussfähigen Betrags zur Beantragung der ForschungszulageGesamtkosten - 10.000.000Prozentsatz der förderfähigen Ausgaben - 100%Förderfähige Ausgaben = 10.000.000 x 100% = 10.000.0002. Berechnung des Förderbetrags für Unternehmen mit einem Regelsatz von 25%10.000.000 x 25% = 2.500.0003. Berechnung des Forschungsfreibetrags für KMU mit dem Satz von 35%10.000.000 x 35% = 3.500.000Überblick über die wichtigsten UnterschiedeElementeAuftragsforschungEigenforschungFörderfähigkeit70 % der im Projekt förderfähigen F&E-Auftragskosten100 % der im Rahmen des F&E-Projekts anfallenden Personalkosten (Steuerbrutto & AG-Anteil)Effektiver Fördersatz17,5 % Regelsatz und 24,5 % für KMU25 % Regelsatz und 35 % für KMUIdeal fürUnternehmen ohne F&E-Team oder Unternehmen, die zusätzlich externe Expertise in Anspruch nehmenUnternehmen mit fachkundigem F&E-TeamFörderung fürAuftraggeber (nicht der Dienstleister, der an dem Projekt arbeitet)das antragstellende Unternehmen selbstFazitAuftragsforschung ist eine Option für Unternehmen, die sich an ein F&E-Projekt wagen, aber nicht über ein starkes internes F&E-Team verfügen oder die eigenen Ressourcen durch externe Unterstützung aufbessern möchten. Das Forschungsprojekt sollte alle vordefinierten Kriterien erfüllen, um für eine finanzielle Unterstützung durch die Regierung in Form einer Forschungszulage infrage zu kommen. Das Antragsverfahren für die Forschungszulage ist im Falle von Auftragsforschung das gleiche wie bei der internen Forschung: Zunächst muss die BSFZ-Bescheinigung beantragt werden. Im nächsten Schritt wird die Festsetzung der Forschungszulage beim Finanzamt beantragt, die dann zu einer Verrechnung des Förderbetrags mit der Ertragssteuerlast führt.
17. Juli 2025
Antrag auf Forschungszulage abgelehnt? Was tun?
In Deutschland ist die Forschungszulage das Programm zur finanziellen Unterstützung von Unternehmen, die sich auf Innovation, Forschung und Entwicklung konzentrieren. Unternehmen verschiedener Branchen und Größen können die Forschungszulage auf der Grundlage der förderfähigen Ausgaben für ihre qualifizierten FuE-Projekte beantragen. Die Forschungsprämie wird den Unternehmen in der Regel in Form einer Steuergutschrift gewährt, und wenn die Steuerschuld eines bestimmten Unternehmens geringer ist als die Forschungsprämie, wird der Betrag ausbezahlt.Das Antragsverfahren für den Forschungszulage besteht aus zwei Schritten: Erstens wird eine BSFZ-Bescheinigung eingeholt, die bestätigt, dass das Projekt für den Forschungszuschuss in Frage kommt, und zweitens wird ein Antrag an das Finanzamt geschickt, um die tatsächliche finanzielle Unterstützung zu erhalten.Was passiert, wenn der Antrag abgelehnt wird?Diese Frage beschäftigt die Unternehmen, die die Forschungszulage beantragen, oft schon in der Anfangsphase und auch noch nach der Einreichung des Antrags. Die Ablehnung kann von der BSFZ (Bescheinigungsstelle Forschungszulage) oder in der zweiten Stufe vom Finanzamt erfolgen. Der wichtige Punkt, den der Antragsteller verstehen muss, ist, dass die Ablehnung nicht endgültig ist. Hier kann die Ablehnung rückgängig gemacht werden oder den Weg für einen gut vorbereiteten Neuantrag ebnen. Wenn ein Antragsteller eine Rückmeldung vom BSFZ oder vom Finanzamt erhält, sollte er diese zunächst verstehen und sorgfältig analysieren, um festzustellen, ob es sich um eine Ablehnung des Antrags handelt oder ob weitere Informationen über das Projekt angefordert werden, bevor die nächste Phase eingeleitet wird.Hier finden Sie eine umfassende Übersicht über die Ablehnungsgründe, empfohlene Korrekturmaßnahmen sowie strategische Ansätze zur erfolgreichen Genehmigung des Antrags.Gründe für die Ablehnung des ForschungszulagenantragsDie Ablehnungen kommen nicht immer daher, dass die F&E-Projekte gänzlich ungeeignet sind, eine Bewilligung zu erhalten, sondern aufgrund der fehlenden Übereinstimmung mit den vordefinierten Kriterien wie den Frascati-Kriterien oder spezifischen BSFZ-Richtlinien.Zu den Hauptgründen für die Ablehnung eines Antrags auf Forschungszulage gehören:Fehlende technologische Unsicherheit:Ein förderfähiges Projekt sollte auf Ergebnisse abzielen, die über das hinausgehen, was auf Basis des aktuellen Stands der Technik als offensichtlich gilt. Es muss ein Element der Unsicherheit enthalten sein, wie es in den Frascati-Kriterien definiert ist, das ein wesentliches Merkmal darstellt und Forschungsprojekte von anderen Vorhaben unterscheidet.Unklare Projektdokumentation:Das BSFZ legt großen Wert auf eine präzise und transparente Projektdokumentation. Wenn die erforderlichen Unterlagen für den Antrag auf die Forschungszulage unvollständig oder unklar sind, kann dies zur Ablehnung des Antrags führen oder Rückfragen durch das BSFZ zur Folge haben.Fehlende Informationen:Neben der Notwendigkeit einer klaren Dokumentation sieht das BSFZ auch einige Punkte als zwingend notwendig an, die in der Dokumentation enthalten sein müssen. Informationen über den Zeitplan des Projekts, Personalkosten, eine klare Aufschlüsselung der Arbeitspakete und Projektmeilensteine sind einige Beispiele für Bereiche, die auf höchster Ebene Klarheit benötigen. Diese Angaben müssen eindeutig und mit stichhaltigen Beweisen belegbar sein. Wird dies nicht beachtet, kann der Antrag selbst bei einem ausgezeichneten Forschungsprojekt zur Disqualifizierung führen.Nicht förderfähige Forschungstätigkeiten:Es gibt eine Reihe von Voraussetzungen für die Beantragung von Forschungsbeihilfen. Die Forschungsprojekte sollten entweder in die Kategorie der Grundlagenforschung, der industriellen Forschung oder der experimentellen Entwicklung fallen. Wenn die förderfähigen Aktivitäten und Projekttypen nicht übereinstimmen, führt dies zu einer Ablehnung. Projekte oder Aktivitäten wie Testmarketing, Marktforschung, UI/UX-Aktivitäten oder die Integration bekannter Technologien sind nicht förderfähig, um einen Forschungszuschuss zu beantragen.Vage Terminologien:Die Projektbeschreibung muss mit klaren Begriffen verfasst werden, die den Forschungscharakter des Projekts zum Ausdruck bringen und für Klarheit bei den Details sorgen. Das Hinzufügen vager Begriffe oder Formulierungen ist nicht zielführend, da es die Kernwerte des FuE-Projekts nicht deutlich macht.Was ist der nächste Schritt, wenn ein Antrag auf Forschungszulage abgelehnt wird?Nach der Ablehnung eines Antrags gibt es zwei Möglichkeiten für den Antragsteller.Einlegen eines EinspruchsDer Einspruch kann innerhalb eines Monats nach Erhalt der Ablehnung eingelegt werden und sollte erfolgen, wenn das antragstellende Unternehmen der Ansicht ist, dass der Antrag aufgrund eines Missverständnisses oder einer falschen Beurteilung zu Unrecht abgelehnt wurde. Das Hauptaugenmerk bei der Einlegung eines Rechtsbehelfs sollte darauf liegen, zusätzliche Erklärungen und Beweise zur Untermauerung des Antrags vorzulegen, und nicht darauf, die Ablehnung in Frage zu stellen.Der Antragsteller sollte in diesem Prozess die folgenden Punkte analysieren und beachten:Die Gründe für die Ablehnung Punkt für Punkt prüfen und nachvollziehen.Den Antrag mit den gesetzlichen Vorgaben vergleichen, um zu erkennen, an welchen Stellen die Angaben unklar oder unzureichend waren.Einen gut strukturierten Einspruch verfassen, der konkret auf die Ablehnungsgründe eingeht und gegebenenfalls zusätzliche Nachweise einreichen.Wiedereinreichung eines verbesserten AntragsWenn der Antrag wegen struktureller Mängel und unzureichender Informationen abgelehnt wird, ist es sinnvoll, einen überarbeiteten Antrag einzureichen, anstatt Widerspruch einzulegen. Der überarbeitete Antrag muss gut vorbereitet sein und sicherstellen, dass alle wichtigen Elemente in den Projektunterlagen genau aufgeführt sind. Das bloße Hinzufügen weiterer Details zu den bereits vorhandenen wäre nicht zielführend.Elemente, die bei der erneuten Antragstellung zu berücksichtigen sind:Neuformulierung der ProjektbeschreibungGenaue und transparente Angaben zur Begründung des AntragsBestätigung der Übereinstimmung des Projekts mit den BSFZ-Richtlinien und den Frascati-Kriterien.Hinweis: Wenn eine Beschwerde eingereicht wird, kann das BSFZ-Büro 6 Monate bis ein Jahr brauchen, um die Beschwerde zu prüfen und eine Entscheidung zu treffen. Im Falle einer erneuten Antragstellung hat das BSFZ jedoch eine Genehmigungsfrist von 3 Monaten, was für die Antragsteller ein enormer Vorteil sein kann.Maßnahmen zur Vermeidung von AntragsablehnungenDie Ablehnung des Antrags deutet in erster Linie auf ein mangelhaftes Antragsverfahren und nicht auf ein fehlerhaftes Forschungsprojekt hin. Im Folgenden werden Maßnahmen zur Stärkung des Antrags dargestellt:Evaluierung des Projekts:Eine der wirksamsten Maßnahmen zur Sicherstellung eines erfolgreichen Antrags ist die Bewertung des Projekts durch einen externen Berater mit Fachkenntnissen im Bereich Forschungszulage. Diese Prüfung hilft, die Förderfähigkeit der Projekte aufzudecken und definiert die förderfähigen Ausgaben, um die Forschungszulage zu beantragen.Sorgfältige interne Dokumentation:Die Dokumentation aller Aspekte des Projekts ist von zentraler Bedeutung, wenn das Unternehmen eine Forschungszulage beantragt. Genaue Aufzeichnungen über Zeiterfassungsbögen, Humanressourcen, Arbeitspakete, angefallene Kosten, Meilensteine und Prototypen sind während des Antragsverfahrens sehr nützlich, da sie als klare Referenz für die Erstellung der Projektbeschreibung dienen und auch als Belege für die Anträge dienen.Klare Informationen bereitstellen:Bei den Erläuterungen ist es wichtig, klare wissenschaftliche Begriffe zu verwenden, die die Qualität der Forschungsprojekte erkennen lassen. Ideal ist es, in der Projektbeschreibung auf zweideutige Begriffe und Schlagworte zu verzichten.Proaktive Planung:Eine vorausschauende Planung, die die Forschungszulage als Förderstrategie berücksichtigt und die Abstimmung der Dokumentation, der Finanzplanung und anderer relevanter interner Abläufe des Projekts sicherstellt, kann dem Unternehmen helfen, einen fehlerfreien und erfolgreichen Antrag zu stellen.Wie kann innoscripta Sie dabei unterstützen?innoscripta bietet eine All-in-One Lösung, die eine hervorragende F&E management Softwareplattform umfasst, die jeden Aspekt des Beantragungsprozesses von Forschungsbeihilfen verwaltet, sowie Berater, die Sie strategisch durch jeden einzelnen Schritt des Prozesses führen. Die Softwareplattform bietet eine durchgängige Lösung von der Dokumentation der vielfältigen Forschungsaktivitäten einschließlich der Zeiterfassung und der angefallenen Kosten bis hin zur Einreichung des Antrags und der Archivierung aller Dokumente für zukünftige Anforderungen, sowie der Steuerprüfung. Das erstklassige Software-Tool in Kombination mit den fachkundigen Beratern von innoscripta ermöglicht dem Unternehmen eine strategische Planung und erfolgreiche Beantragung von Forschungsgeldern. Setzen Sie sich mit innoscripta in Verbindung, um Ihre Forschungsprojekte zu bewerten und deren Förderungswürdigkeit zu bestimmen.
