23. Juli 2026
etailment präsentiert Einblicke von innoscripta-COO Sebastian Schwertlein zur Forschungszulage für Innovationen im Handel
etailment vermittelt Einblicke von innoscripta-COO Sebastian Schwertlein, wie Handelsunternehmen von der deutschen Forschungszulage für innovative Entwicklungsprojekte profitieren können. Der Beitrag erläutert die seit 2026 erweiterten Fördermöglichkeiten und hebt hervor, wie wichtig die Identifizierung förderfähiger F&E-Projekte sowie eine strukturierte Projektdokumentation sind. Als Beispiele dienen Entwicklungen in den Bereichen KI, Automatisierung, Omnichannel-Systeme und digitale Logistik.
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06. Aug. 2026
innoscripta startet im Vereinigten Königreich mit der Echtzeit-Plattform Clusterix für digitales F&E-Management
FF News berichtet über den Markteintritt von innoscripta im Vereinigten Königreich und die Einführung der Clusterix-Plattform. Im Fokus stehen die Echtzeit-Dokumentation von F&E-Aktivitäten, auditfähige Prozesse sowie die Digitalisierung des gesamten Claim-Managements. Der Beitrag beleuchtet zudem die internationale Expansion des Unternehmens, den Aufbau des UK-Teams und die Nutzung der Plattform durch mehr als 2.500 Unternehmen in Europa.Mehr erfahren: https://ffnews.com/news/innoscripta-launches-in-uk-to-disrupt-rd-tax-claims-with-real-time-clusterix-platform
10. Aug. 2026
Vorbereitung auf die Prüfung durch die US-Steuerbehörde (IRS): Bewährte Dokumentationspraktiken für die Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung (USA)
Die Forschungs- und Entwicklungsförderung gemäß § 41 des US-Steuergesetzes (IRC) bietet Unternehmen, die Forschung und Innovation betreiben, erhebliche Steuervorteile. Diese Vorteile unterliegen jedoch strengen Nachweispflichten. Gemäß Treas. Reg. § 301.6402-2(b)(1) müssen Steuerpflichtige die faktische Grundlage ihres Anspruchs präzise darlegen. Daher ist eine präzise und gut begründete Dokumentation von entscheidender Bedeutung, da eine unzureichende Dokumentation zur Nichtanerkennung der Steuergutschrift oder zu einer verlängerten Prüfung durch die US-Steuerbehörde (IRS) führen kann.Was erwartet das Finanzamt?Um einen gültigen Forschungsförderungsantrag zu begründen, müssen Steuerzahler fünf wichtige Elemente nachweisen können:Geschäftliche Bestandteile: Identifizierung aller Produkte, Prozesse oder Software, die der Forderung zugrunde liegen.Forschungsaktivitäten: Detaillierte Beschreibung der durchgeführten Aktivitäten mit Erläuterung des Vorgehens.Personalangaben: Identifizierung der an den Forschungsaktivitäten beteiligten Mitarbeiter und Informationen zu ihren Aufgaben.Technische Unsicherheit: Erläuterung der im Rahmen der Forschung behandelten Unsicherheit und der zur Klärung dieser Unsicherheiten angestrebten Informationen.Förderfähige Forschungsausgaben: Genaue Angaben zu angefallenen und belegten Ausgaben wie Gehältern/Löhnen, Materialkosten und Auftragsforschung.Diese fünf Elemente bilden die Grundlage für die Einhaltung der Vorschriften und ermöglichen es dem Finanzamt, die Gültigkeit der Anträge zu prüfen.Häufige Auslöser für IRS-PrüfungenDie Forschungs- und Entwicklungsförderung ist an sich kein Grund für eine Steuerprüfung. Die IRS achtet jedoch auf bestimmte Risikoindikatoren, wie beispielsweise:Allgemeine Projektbeschreibungen ohne technische InformationenNicht belegte oder überhöhte LohnzuweisungenUnstimmigkeiten zwischen geltend gemachten Ausgaben und FinanzunterlagenBewährte Verfahren für die DokumentationParallele Dokumentation: Aufzeichnungen sollten während des Forschungsprozesses erstellt und nicht nachträglich rekonstruiert werden, da zeitnahe Dokumentation den höchsten Beweiswert besitzt.Klare technische Beschreibungen: Jedes Projekt sollte seine Ziele, technischen Herausforderungen und durchgeführten Experimente erläutern. Unklare oder unvollständige Beschreibungen halten einer Überprüfung oft nicht stand.Verknüpfung von Forschungsausgaben und -aktivitäten: Es ist unerlässlich, einen direkten Zusammenhang zwischen förderfähigen Forschungsausgaben und den jeweiligen Aktivitäten herzustellen, für die sie angefallen sind. Lohnzuweisungen und andere Kosten sollten durch konsistente Methoden und nachvollziehbare Belege gestützt werden.Konsistenz der Aufzeichnungen: Forschungsergebnisse sollten mit Gehaltsabrechnungen, anderen Ausgaben und Steuererklärungen übereinstimmen. Abweichungen können zu weiteren Nachforschungen führen.Zuverlässige Zeiterfassung: Die Implementierung einer effektiven Methode zur Erfassung der Personaleinsatzzeiten während der Forschungsaktivitäten mithilfe von Stundenzetteln oder Projektmanagementsystemen erleichtert die Untermauerung der Aufzeichnungen bei einer Prüfung durch das Finanzamt.Bereichsübergreifende Koordination: Die enge Zusammenarbeit zwischen dem technischen Team, den Finanz- und Steuerabteilungen gewährleistet intern einheitliche Informationen zum gesamten Forschungsprojekt.Prüfungsvorbereitung: Die Pflege einer strukturierten Dokumentation nach Projekt und Steuerjahr, einschließlich Aufzeichnungen technischer und finanzieller Daten, und die Aufbewahrung dieser Aufzeichnungen über mehrere Jahre hinweg erleichtern die erfolgreiche Überprüfung durch die IRS.FazitEine effektive Vorbereitung auf die Prüfung durch die US-Steuerbehörde (IRS) erfordert mehr als die Einhaltung der Mindestanforderungen. Zwar bildet das Fünf-Elemente-Modell eine Grundlage für die Einhaltung der Vorschriften, doch die Prüfungsbereitschaft hängt von einer genauen, konsistenten und gut strukturierten Dokumentation ab, die technische Aktivitäten mit Forschungsausgaben verknüpft. Ein proaktiver und systematischer Dokumentationsansatz reduziert das Prüfungsrisiko und erhöht die Chancen auf Steuergutschriften für Forschung und Entwicklung.
